Pagar Impuestos de Sucesiones con el dinero del fallecido en España – guía completa 2025
Cuando un ser querido fallece, los herederos deben hacer frente al Impuesto de Sucesiones, un tributo que puede suponer una carga económica significativa. En muchos casos, surge la duda de si se puede usar el dinero del fallecido para pagar dicho impuesto sin necesidad de recurrir a recursos propios.
En esta guía completa, explicaremos cómo pagar el impuesto de sucesiones con el dinero del fallecido, qué requisitos existen y qué alternativas hay en caso de no poder acceder a los fondos.
¿Qué es el Impuesto de Sucesiones en España?
El Impuesto de Sucesiones y Donaciones es un tributo que grava la transmisión de bienes y derechos tras el fallecimiento de una persona. En España, su gestión está transferida a las comunidades autónomas, lo que significa que las tasas y reducciones varían según la región.
¿Quiénes están obligados a pagarlo?
Los herederos o beneficiarios de la herencia deben liquidar el impuesto dentro de los seis meses siguientes al fallecimiento del causante, aunque es posible solicitar una prórroga.
Diferencias entre comunidades autónomas
Cada comunidad establece sus propias bonificaciones y reducciones. Por ejemplo:
- En Andalucía, los descendientes directos pueden beneficiarse de reducciones de hasta el 99%.
- En Cataluña, la bonificación depende del patrimonio preexistente del heredero.
- En Asturias, las tasas son más altas en comparación con otras comunidades.
¿Es posible pagar el impuesto con el dinero del fallecido?
Sí, en determinadas circunstancias es posible utilizar el dinero del fallecido para pagar el Impuesto de Sucesiones, así como otros impuestos y otros gastos relacionados con la herencia. Sin embargo, es fundamental cumplir con una serie de requisitos y trámites específicos.
Condiciones para usar el dinero del causante
Se recomienda incluir en el testamento una cláusula de libre disposición, la cual permite a los herederos acceder a los fondos de las cuentas bancarias del fallecido para cubrir los impuestos correspondientes antes de la adjudicación formal de la herencia.
Pero, si no existe redactada en el testamento dicha cláusula de libre disposición, para poder acceder a los fondos del fallecido antes de completar la adjudicación de la herencia, se deben cumplir ciertas condiciones:
- Autorización de todos los herederos: Todos los beneficiarios deben estar de acuerdo con el uso del dinero.
- Presentación del Modelo 650: Es el formulario necesario para liquidar el Impuesto de Sucesiones.
- Justificación ante la entidad bancaria: El banco solo liberará los fondos si se demuestra que serán usados exclusivamente para el pago del impuesto.
Procedimiento bancario para el pago directo
Si se cumplen las condiciones para ello, los bancos permiten el pago del impuesto directamente desde las cuentas del fallecido. Para ello, se requiere:
- Certificado de defunción
- Justificante de presentación del Impuesto de Sucesiones
- Documento que acredite la condición de heredero
Una vez cumplidos estos pasos, la entidad bancaria puede realizar el pago directamente a Hacienda.
Alternativas si no se puede usar el dinero del fallecido
Si los bancos no permiten acceder a los fondos antes de la adjudicación de la herencia, existen otras opciones para hacer frente al pago.
1. Préstamos y financiación bancaria
Algunas entidades ofrecen préstamos específicos para el pago del Impuesto de Sucesiones. Estos créditos suelen estar garantizados con la herencia misma.
2. Aplazamiento y fraccionamiento del Pago
Hacienda permite solicitar un aplazamiento o fraccionamiento del pago en casos de dificultad económica. Para ello, es necesario demostrar que no se dispone de liquidez inmediata.
3. Venta de bienes heredados
Otra opción es vender bienes de la herencia para obtener el dinero necesario. Esto puede incluir:
- Venta de inmuebles
- Venta de acciones o participaciones
- Venta de vehículos u otros bienes muebles
Plazos y consecuencias de no pagar a tiempo
El plazo general para pagar el Impuesto de Sucesiones es de seis meses desde el fallecimiento. Si no se paga a tiempo, se pueden aplicar recargos e intereses de demora:
| Tiempo de retraso | Recargo aplicado |
|---|---|
| 1-3 meses | 5% |
| 3-6 meses | 10% |
| 6-12 meses | 15% |
| Más de 12 meses | 20% + intereses |
Casos especiales y exenciones fiscales
En algunos casos, es posible beneficiarse de reducciones o exenciones en el pago del impuesto.
Beneficios fiscales por parentesco
Las reducciones en el impuesto dependen del grado de parentesco con el fallecido.
- Grupo I: Hijos menores de 21 años – Hasta 47.859€ exentos.
- Grupo II: Hijos mayores de 21 años y cónyuges – Hasta 15.956€ exentos.
Exenciones en herencias de empresas familiares
Si se hereda una empresa familiar y se mantiene su actividad, es posible obtener una bonificación de hasta el 95% en el impuesto.
Consejos para reducir el impacto del Impuesto de Sucesiones
RECUERDA: Una planificación adecuada de la herencia no solo asegura que los bienes sean entregados a sus beneficiarios sin contratiempos, sino que también simplifica la gestión financiera en un momento difícil y emocionalmente delicado para los familiares del fallecido.
- Planificación fiscal previa: Hacer testamento y estructurar la herencia de manera eficiente puede reducir la carga fiscal.
- Seguros de vida: Algunas pólizas pueden cubrir los gastos del impuesto.
- Donaciones en vida: En algunas comunidades, donar en vida es más beneficioso fiscalmente que heredar.
- Acogerse a bonificaciones autonómicas: Es importante revisar las regulaciones de la comunidad autónoma correspondiente.
Preguntas frecuentes
A continuación, te respondemos algunas de las preguntas más frecuentes que suelen tener las personas sobre cómo pagar los impuestos de tu herencia con el dinero de la cuenta del causante: